各地級(jí)以上市財(cái)政局，順德區(qū)財(cái)稅局，南雄市、紫金縣、興寧市、封開縣財(cái)政局，省直有關(guān)部門，有關(guān)單位：
為鼓勵(lì)和吸引高層次人才來粵創(chuàng)新、創(chuàng)業(yè)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)、項(xiàng)目與人才的結(jié)合，形成高層次人才集聚，促進(jìn)高技術(shù)產(chǎn)業(yè)特別是戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，省財(cái)政設(shè)立廣東省創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資資金。為規(guī)范資金管理，提高資金使用效益，省財(cái)政廳研究制訂了《廣東省創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資資金管理暫行辦法》，經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中如有問題，請(qǐng)及時(shí)向省財(cái)政廳反映。
二〇一一年九月十三日
廣東省創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資資金管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為貫徹落實(shí)省委、省政府運(yùn)用財(cái)政激勵(lì)手段促進(jìn)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的決策部署，鼓勵(lì)和吸引高層次人才來粵創(chuàng)新、創(chuàng)業(yè)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)、項(xiàng)目與人才的結(jié)合，形成高層次人才集聚，促進(jìn)高技術(shù)產(chǎn)業(yè)特別是戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，省財(cái)政設(shè)立創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資資金。為規(guī)范資金管理，充分發(fā)揮資金的投資激勵(lì)效應(yīng)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資資金（以下簡稱投資資金）是指省財(cái)政2011-2015年分年注入廣東省粵科風(fēng)險(xiǎn)投資集團(tuán)（以下簡稱省風(fēng)險(xiǎn)投資集團(tuán)），用于擴(kuò)充省風(fēng)險(xiǎn)投資集團(tuán)資本金的資金，實(shí)行封閉管理。
第三條 投資資金實(shí)行專戶管理、專賬核算，由省財(cái)政廳、省科技廳、省風(fēng)險(xiǎn)投資集團(tuán)三方聯(lián)合印鑒管理，三方預(yù)留印鑒作為投資資金支付印鑒，投資資金收益直接存入專戶。
第四條 投資資金在理事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，通過獨(dú)立的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行項(xiàng)目審查和評(píng)估，實(shí)行理事會(huì)決策，省風(fēng)險(xiǎn)投資集團(tuán)具體運(yùn)作。通過風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制，支持引進(jìn)和吸引高層次人才創(chuàng)新、創(chuàng)業(yè)。
第五條 投資資金的使用和管理應(yīng)遵循以下原則：
（一）政府投資，市場運(yùn)作。投資資金由政府出資并參照市場化方式運(yùn)作，通過參股、擔(dān)保等方式發(fā)揮財(cái)政資金“四兩撥千斤”的杠桿作用和乘數(shù)效應(yīng)，吸引社會(huì)資金進(jìn)入創(chuàng)業(yè)投資領(lǐng)域，扶持創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)展。
（二）授權(quán)管理，封閉運(yùn)行。通過專業(yè)的投資管理機(jī)構(gòu)對(duì)投資資金進(jìn)行獨(dú)立運(yùn)作，封閉管理，單獨(dú)核算。
（三）滾動(dòng)發(fā)展，循環(huán)使用。投資資金所獲得的投資收益扣除必要的費(fèi)用、激勵(lì)等支出后用于補(bǔ)充投資資金，滾動(dòng)發(fā)展、循環(huán)使用。
（四）專家評(píng)估，控制風(fēng)險(xiǎn)。投資資金對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行投資前必須經(jīng)過專家評(píng)估論證。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，要通過分批投入、效果評(píng)估、跟蹤檢查等方式加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。
（五）績效導(dǎo)向，加強(qiáng)監(jiān)管。樹立績效觀念，加強(qiáng)對(duì)投資資金使用、項(xiàng)目實(shí)施的監(jiān)督管理和跟蹤問效，提高資金使用效益。
第二章 組織架構(gòu)
第六條 成立廣東省創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資資金理事會(huì)（以下簡稱理事會(huì)）作為投資資金的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。理事會(huì)成員由省政府領(lǐng)導(dǎo)，省發(fā)展改革委、省經(jīng)濟(jì)和信息化委、省財(cái)政廳、省科技廳等有關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。主要職責(zé)是：確定投資資金經(jīng)營方針、發(fā)展規(guī)劃和投資政策，審議批準(zhǔn)投資資金的投資項(xiàng)目、收益分配方案、投資風(fēng)險(xiǎn)控制、投資退出機(jī)制和業(yè)績考核等重大事項(xiàng)。
第七條 理事會(huì)下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在省科技廳，由省科技廳、省財(cái)政廳負(fù)責(zé)人擔(dān)任辦公室負(fù)責(zé)人。辦公室主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)理事會(huì)的日常工作，會(huì)同省風(fēng)險(xiǎn)投資集團(tuán)擬定投資資金年度使用計(jì)劃，組織各成員單位開展投資資金擬投資項(xiàng)目、投資方案論證，對(duì)擬投資項(xiàng)目、投資方案進(jìn)行公示等。
省科技廳牽頭制訂辦公室議事規(guī)則及辦公室成員單位職責(zé)分工報(bào)理事會(huì)審批，省財(cái)政廳負(fù)責(zé)制定資金管理實(shí)施辦法，指導(dǎo)、監(jiān)督資金使用。
第八條 理事會(huì)辦公室組建獨(dú)立評(píng)估審查機(jī)構(gòu)，聘請(qǐng)國內(nèi)外一流專家，對(duì)投資資金擬投資項(xiàng)目進(jìn)行獨(dú)立審查、評(píng)估，出具審查意見。
第九條 省風(fēng)險(xiǎn)投資集團(tuán)在理事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)投資資金的管理運(yùn)作。主要職責(zé)是：承擔(dān)投資資金的日常管理工作，開展擬投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，爭取其他資金投入，擴(kuò)大投資資金規(guī)模；對(duì)投資資金投資情況進(jìn)行管理，擬訂投資資金的投資損益方案等。
第三章 投資管理
第十條 投資資金由省風(fēng)險(xiǎn)投資集團(tuán)實(shí)施封閉運(yùn)作，單獨(dú)核算，以參股投資、融資擔(dān)保、跟進(jìn)投資、貸款貼息等方式，支持省內(nèi)高層次人才創(chuàng)辦戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和高技術(shù)企業(yè)，并為高層次人才創(chuàng)業(yè)融資提供擔(dān)保。
（一）參股投資。向科技型企業(yè)參股，投資資金參股比例應(yīng)不超過被投資企業(yè)實(shí)收資本（或出資額）的30%，并且不作為第一大股東。
（二）融資擔(dān)保。根據(jù)信貸征信機(jī)構(gòu)提供的信用報(bào)告，投資資金可對(duì)歷史信用記錄良好的已投資企業(yè)提供融資擔(dān)保。投資資金為企業(yè)融資貸款擔(dān)保金額應(yīng)控制在銀行貸款總額的70%以內(nèi)。
（三）跟進(jìn)投資。投資資金可以通過對(duì)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)選定投資的創(chuàng)業(yè)企業(yè)進(jìn)行跟進(jìn)投資，發(fā)揮商業(yè)性創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目、評(píng)估投資項(xiàng)目和實(shí)施投資管理的作用。
（四）貸款貼息。投資資金可以對(duì)所投資企業(yè)獲得銀行貸款實(shí)際支付的利息給予一定的補(bǔ)貼。貼息資金總額不超過投資資金的10%，貼息比例不超過實(shí)際利息額的70%，且同一項(xiàng)目貼息時(shí)間不超過3年，貼息總額不超過500萬元。
第十一條 投資資金不得用于從事貸款或股票、期貨、房地產(chǎn)、基金、企業(yè)債券、金融衍生品等投資以及用于贊助、捐贈(zèng)等支出。
第十二條 投資資金在被投資企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)營后，可選擇按照事先約定協(xié)議退出、到期后清算退出和在適當(dāng)時(shí)機(jī)按照國有資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定依法退出等方式退出，以實(shí)現(xiàn)投資資金良性循環(huán)。
第十三條 投資資金的收益主要用于投資資金的持續(xù)投入，經(jīng)理事會(huì)批準(zhǔn)也可按一定比例作為投資資金管理機(jī)構(gòu)的日常管理經(jīng)費(fèi)和必要的獎(jiǎng)勵(lì)，具體由理事會(huì)辦公室提出并報(bào)理事會(huì)審批確定。
第十四條 投資資金管理機(jī)構(gòu)的日常管理經(jīng)費(fèi)按不超過投資余額的2.5%確定。獎(jiǎng)勵(lì)資金按不超過總投資收益（彌補(bǔ)虧損后的凈收益）的20%確定。
第十五條 投資資金的使用應(yīng)遵循以下程序：
（一）理事會(huì)辦公室會(huì)同省風(fēng)險(xiǎn)投資集團(tuán)根據(jù)投資資金年度使用方向和支持重點(diǎn)提出使用計(jì)劃。
（二）獨(dú)立的評(píng)估審查機(jī)構(gòu)圍繞科技發(fā)展前沿及政府支持的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行獨(dú)立審查、評(píng)估，并向理事會(huì)出具審查、評(píng)估意見。
（三）理事會(huì)結(jié)合評(píng)估審查機(jī)構(gòu)的審查、評(píng)估意見對(duì)投資資金年度使用計(jì)劃進(jìn)行審批，提出審批意見。
（四）省風(fēng)險(xiǎn)投資集團(tuán)根據(jù)理事會(huì)的審批意見具體組織投資資金投資計(jì)劃的實(shí)施，控制投資風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)劃實(shí)施情況及實(shí)施過程中的重大事項(xiàng)及時(shí)報(bào)告理事會(huì)。
第四章 監(jiān)督管理
第十六條 投資資金納入公共財(cái)政考核評(píng)價(jià)體系，按照公共性原則，對(duì)投資資金建立有效的績效考核制度，定期對(duì)引導(dǎo)資金政策目標(biāo)、政策效果及其資產(chǎn)情況進(jìn)行評(píng)估。
第十七條 省科技廳和省財(cái)政廳對(duì)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行考核與監(jiān)督，有權(quán)對(duì)省風(fēng)險(xiǎn)投資集團(tuán)實(shí)施不定期檢查，對(duì)投資資金進(jìn)行監(jiān)控。省風(fēng)險(xiǎn)投資集團(tuán)應(yīng)定期向省科技廳和省財(cái)政廳報(bào)送投資資金財(cái)務(wù)報(bào)告和投資管理報(bào)告。
第十八條 對(duì)投資資金使用、管理中存在擅自改變資金用途，或者騙取、挪用專項(xiàng)資金等行為，按《財(cái)政違法行為處罰處分條例》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理并追究有關(guān)單位及其相關(guān)人員法律責(zé)任。
第五章 附則
第十九條 投資資金具體使用細(xì)則、工作規(guī)程等由省財(cái)政廳會(huì)同省科技廳、省風(fēng)險(xiǎn)投資集團(tuán)另行制訂。
第二十條 本辦法由省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。
第二十一條 本辦法自印發(fā)之日起施行。